Как в налоговом учете ООО на ОСНО отразить невозвращенный аванс?
Добрый день!
Ситуации следующая, мы ООО на ОСНО (исполнитель) заключили договор с нерезидентом (заказчик) на поставку оборудования (у нас произ-во), нерезидентном был перечислен аванс (НДС не начислялся так как оснований нет), но затем спустя какое-то время тот же заказчик в одностороннем порядке решил от договора отказаться, при этом нами были понесены определенные затраты.
Путем длительных переговоров было достигнуто соглашение, заказчик перечисляет определенную сумму компенсации, а также не претендует на аванс. В связи с чем возникает вопрос как этот аванс учесть в налоговом учете, как внереализационный доход (в то время как в бух учете он будет зачитываться портив понесенных расходов)?
Спасибо заранее за помощь!Ситуации следующая, мы ООО на ОСНО (исполнитель) заключили договор с нерезидентом (заказчик) на поставку оборудования (у нас произ-во), нерезидентном был перечислен аванс (НДС не начислялся так как оснований нет), но затем спустя какое-то время тот же заказчик в одностороннем порядке решил от договора отказаться, при этом нами были понесены определенные затраты.
Путем длительных переговоров было достигнуто соглашение, заказчик перечисляет определенную сумму компенсации, а также не претендует на аванс. В связи с чем возникает вопрос как этот аванс учесть в налоговом учете, как внереализационный доход (в то время как в бух учете он будет зачитываться портив понесенных расходов)?
Comments
-
Цитата: Путем длительных переговоров было достигнуто соглашение, заказчик перечисляет определенную сумму компенсации, а также не претендует на аванс.Здравствуйте. Прощение долга оформлено ?
-
Важный бух, здравствуйте!
Оформлено мировым соглашением, аванс остается у исполнителя как компенсация за понесенные на момент одностороннего расторжения заказа расходы, возвращен заказчику не будет -
Цитата: аванс остается у исполнителя как компенсация за понесенные на момент одностороннего расторжения заказа расходыВам нужно отразить эту компенсацию во внереализационных доходов на дату заключения мирового соглашения (ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 271 НК РФ)
-
Важный бух, благодарю!
